En verksamhet kan visa vinst och ändå sakna pengar när räkningarna ska betalas. Likviditetsbudgeten flyttar fokus från när intäkter och kostnader bokförs till när pengarna faktiskt når eller lämnar kontot.
Utgå från ingående bank
Börja med tillgängliga pengar vid periodens start. Lägg sedan in realistiska inbetalningar och utbetalningar per vecka eller månad. Utgående saldo blir nästa periods ingående saldo.
Flytta försäljningen till betalningsmånad
Budgeterad försäljning är inte samma sak som kundinbetalning. Ta hänsyn till fakturadatum, betalningsvillkor, sena betalningar och säsong. Större kundfordringar bör bedömas var för sig.
Glöm inte klumpvisa utbetalningar
- Moms, preliminärskatt och arbetsgivaravgifter.
- Semesterlöner, bonus och försäkringar.
- Hyra, licenser och årsavgifter.
- Investeringar, amortering och ränta.
- Ägaruttag, lön eller planerad utdelning.
Gör tre scenarier
Basera inte beslut på en enda prognos. Testa vad som händer om försäljningen blir lägre, betalningarna senare eller en investering dyrare. Bestäm i förväg vilka åtgärder som ska sättas in när saldot når en viss nivå.
Vanliga frågor
Vad är skillnaden mellan resultatbudget och likviditetsbudget?
Resultatbudgeten periodiserar intäkter och kostnader. Likviditetsbudgeten visar in- och utbetalningar och därmed pengar på kontot.
Hur ofta ska prognosen uppdateras?
Minst varje månad och oftare när likviditeten är ansträngd, verksamheten växer snabbt eller stora betalningar närmar sig.
Läs vidare i EasyPedia
Texten är generell information. Regler och belopp kan ändras; kontrollera alltid vad som gäller för ditt företag före beslut.